Quiz: TOP 85 câu hỏi trắc nghiệm Thuế mức độ khó môn Thuế (có đáp án) | Đại học Tài Chính - Marketing

1 / 85

Q1:

Đối với thuế gián thu, khi nào người chịu thuế đồng thời là người nộp thuế?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Đối với thuế gián thu, khi người nhập khẩu trực tiếp để tiêu dùng thì người chịu thuế đồng thời là người nộp thuế?

2 / 85

Q2:

Thuế gián thu là loại thuế có khả năng chuyển dịch gánh nặng thuế từ người chịu thuế theo luật định sang người nộp thuế thông qua công cụ nào?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế gián thu là loại thuế có khả năng chuyển dịch gánh nặng thuế từ người chịu thuế theo luật định sang người nộp thuế thông qua Giá tính thuế

3 / 85

Q3:

Đặc điểm nào nói lên sự khác biệt về thuế, phí và lệ phí:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế là một khoản không hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế nói lên sự khác biệt về thuế, phí và lệ phí

4 / 85

Q4:

Công ty TNHH Hoa Hồng mua từ một doanh nghiệp khu chế xuất lô hàng có trị giá 1.000 triệu đồng, thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế GTGT 10% (hàng trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT Công ty TNHH Hoa Hồng phải nộp là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Công ty TNHH Hoa Hồng mua từ một doanh nghiệp khu chế xuất lô hàng có trị giá 1.000 triệu đồng, thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế GTGT 10% (hàng trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT Công ty TNHH Hoa Hồng phải nộp là 210 triệu đồng

5 / 85

Q5:

Doanh nghiệp Khu chế xuất KK bán cho Công ty TNHH Thiên Tú ở tòa nhà Diamond (Quận 1) một lô hàng X có trị giá 500 triệu đồng. Biết rằng hàng X chịu thuế NK là 5%, thuế GTGT 10% (hàng X trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT công ty TNHH Thiên Tú phải nộp là

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Doanh nghiệp Khu chế xuất KK bán cho Công ty TNHH Thiên Tú ở tòa nhà Diamond (Quận 1) một lô hàng X có trị giá 500 triệu đồng. Biết rằng hàng X chịu thuế NK là 5%, thuế GTGT 10% (hàng X trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT công ty TNHH Thiên Tú phải nộp là 77,5 triệu đồng

6 / 85

Q6:

Đối với đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa nhập khẩu là vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì thời hạn nộp thuế nhập khẩu là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Đối với đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa nhập khẩu là vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì thời hạn nộp thuế nhập khẩu là 275 ngày kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai Hải quan

7 / 85

Q7:

Đối với đối tượng chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập thì thời hạn nộp thuế xuất nhập khẩu là

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Đối với đối tượng chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập thì thời hạn nộp thuế xuất nhập khẩu là 15 ngày kể từ ngày hết hạn của cơ quan có thẩm quyền cho phép tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập

8 / 85

Q8:

Hàng tạm nhập tái xuất là: 

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Hàng tạm nhập tái xuất là: Hàng hóa, dịch vụ từ nước ngoài đưa vào Việt Nam rồi sau đó đưa ra khỏi Việt Nam và có làm thủ tục xuất nhập khẩu

9 / 85

Q9:

Hàng tạm xuất tái nhập là: 

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Hàng tạm xuất tái nhập là: Hàng hóa, dịch vụ của Việt Nam đưa ra nước ngoài sau đó đưa trở về Việt Nam, có làm thủ tục xuất nhập khẩu

10 / 85

Q10:

Hàng chuyển khẩu là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Hàng chuyển khẩu là: Hàng của nước ngoài vận chuyển vào Việt Nam sau đó làm thủ tục chuyển cửa khẩu để tiếp tục vận chuyển hàng sang nước khác

11 / 85

Q11:

Một công ty nhập 1.200 tủ lạnh. Giá mua tại cửa khẩu nước xuất quy ra tiền Việt Nam là 3.140.000đ/cái. Chi phí vận tải, bảo hiểm cho lô hàng quy ra tiền Việt Nam là 78.500.000 đ. Thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 20%. Xác định thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng trên.

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng trên là 769.300.000đ

12 / 85

Q12:

Một công ty nhập khẩu một lô hàng điện, giá CIF bằng 200.000.000đ, doanh nghiệp đã bán thu toàn bộ lô hàng trên trong kỳ với doanh thu 300.000.000đ. Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty phải nộp biết thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%, thuế nhập khẩu là 10%, thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty phải nộp là 17.160.000đ

13 / 85

Q13:

Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

14 / 85

Q14:

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

15 / 85

Q15:

Từ 1/1/2014, Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xét hoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Từ 1/1/2014, Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xét hoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ 300.000.000 đồng trở lên

16 / 85

Q16:

Mức thuế suất thuế GTGT 0% được áp dụng trong trường hợp nào sau đây:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Mức thuế suất thuế GTGT 0% được áp dụng trong trường hợp Vận tải quốc tế

17 / 85

Q17:

Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 50%. Giá tính thuế GTGT của 01 chai rượu đó là bao nhiêu?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá tính thuế GTGT của 01 chai rượu đó là 450.000 đồng

18 / 85

Q18:

Doanh nghiệp X có doanh thu bán sản phẩm đồ chơi trẻ em chưa bao gồm thuế GTGT trong quý là 300.000.000 đồng - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 18.000.000 đồng - Biết thuế suất thuế GTGT của sản phẩm đồ chơi trẻ em là 5% Thuế GTGT phải nộp trong quý của công ty là bao nhiêu?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT phải nộp trong quý của công ty là - 3.000.000 đồng

19 / 85

Q19:

Công ty xây dựng Y có doanh thu trong kỳ tính thuế là 2.000.000.000 đồng. Trong đó: + Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng với doanh nghiệp Z: 1.500.000.000 đồng. + Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 500.000.000 đồng. - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu
trừ: 20.000.000 đồng - Doanh nghiệp được giảm 50% thuế suất thuế GTGT (biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng là 10%) Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty Y là bao nhiêu?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty Y là 80.000.000 đồng

20 / 85

Q20:

Công ty cổ phần thương mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế là 5.000.000.000 đồng. Trong đó: + Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thương mại: 2.000.000.000 đồng. + Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng. - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 75.000.000 đồng - Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thương mại và xây dựng là 10% Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty M là bao nhiêu?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty M là 425.000.000 đồng

21 / 85

Q21:

Công ty N có doanh thu bán hàng chưa bao gồm thuế GTGT trong tháng là 1.000.000.000 đồng - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 20.000.000 đồng - Biết thuế suất thuế GTGT là 5% Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty N là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty N là 30.000.000 đồng

22 / 85

Q22:

Kỳ tính thuế tháng 7/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau: - Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt). - Số thuế GTGT đầu ra:
800.000.000 đồng. - Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06/2015 là: 0 đồng. Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2015 của công ty AMB là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2015 của công ty AMB là 430.000.000 đồng

23 / 85

Q23:

Kỳ tính thuế tháng 6/2015. Công ty Xây dựng MD có số liệu sau: - Hoàn thành bàn giao các công trình, giá trị xây lắp chưa thuế GTGT : 12.000.0000.000 đồng - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ : 500.000.000 đồng. - Thuế GTGT còn được khấu trừ
đầu kỳ tính thuế tháng 6/2015: 15.000.000 đồng - Thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng, lắp đặt: 10% ( Hiện đang trong thời gian được giảm 50% thuế suất thuế GTGT). Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 6/2015 là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 6/2015 là 85.000.000 đồng

24 / 85

Q24:

Công ty thương mại KM đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong tháng 8/2015, theo yêu cầu của khách hàng công ty đã xuất 01 hoá đơn GTGT không ghi khoản thuế GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000 đồng. Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu ra tính trên hoá đơn này là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Số thuế GTGT đầu ra tính trên hoá đơn này là 66.000.000 đồng

25 / 85

Q25:

Kỳ tính thuế tháng 7/2015, Công ty cổ phần AMP có số liệu sau: - Bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phương thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm (chia
thành 10 kỳ, mỗi kỳ thanh toán 220.000.000 đồng) với giá bán chưa có Thuế GTGT là 2.000.000.000 đồng, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe; Thuế suất thuế GTGT 10%. Công ty đã xuất hoá đơn cho khách hàng. - Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2015 là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2015 là 

26 / 85

Q26:

Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau: -Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng - Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng - Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng Giá tính thuế GTGT?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá tính thuế GTGT là 190 triệu đồng

27 / 85

Q27:

Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5% trên giá trị lô hàng xuất khẩu Giá tính thuế GTGT của dịch vụ ủy thác?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá tính thuế GTGT của dịch vụ ủy thác là 41 triệu đồng

28 / 85

Q28:

Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2015 có số liệu sau: - Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2015, thu được 10,1 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá tính thuế GTGT là 30 triệu đồng

29 / 85

Q29:

Công ty hàng không trong tháng 3/2015 bán được 2.500 vé từ Hà Nội đi Thành phố Hồ Chí Minh, giá mỗi vé là 1.100.000đ, thuế GTGT 10%. Xác định thuế GTGT của số vé đó

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế GTGT của số vé đó là Không có đáp án nào đúng

30 / 85

Q30:

Một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : - Nhập khẩu 2.000 chai rượu, giá bán tại cửa khẩu xuất là 500.000đ/chai, chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên là 100.000đ/chai - Trong quá trình vận chuyển (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai - Thuế suất thuế nhập khẩu rượu 150%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của rượu 50%. Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp là :

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp là Số khác

31 / 85

Q31:

Hàng hóa nhập khẩu thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Hàng hóa nhập khẩu thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì: Cả a, b, c đều sai

32 / 85

Q32:

Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa nhập khẩu là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa nhập khẩu là: Giá đã có thuế nhập khẩu

33 / 85

Q33:

Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN hoặc loại thuế tương tự thuế TNDN ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tại Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN hoặc loại thuế tương tự thuế TNDN ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tại Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài nhưng tối đa không quá số thuế TNDN phải nộp theo quy định của Luật thuế TNDN tại Việt Nam

34 / 85

Q34:

Doanh nghiệp nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam nộp thuế TNDN đối với:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Doanh nghiệp nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam nộp thuế TNDN đối với: Thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam mà khoản thu nhập này liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú

35 / 85

Q35:

DN B làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho DN A. Trong kỳ, DN A giao 1.000sp cho DN B, giá bán 200.000đ/sp (chưa thuế GTGT), hoa hồng đại lý 5%. Cuối tháng đại lý bán được 900sp, doanh thu tính thuế TNDN của DN A trong kỳ là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Doanh thu tính thuế TNDN của DN A trong kỳ là 900sp x 200.000đ/sp

36 / 85

Q36:

DN B làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho DN A. Trong kỳ, DN A giao 1.000sp cho DN B, giá bán 200.000đ/sp (chưa thuế GTGT), hoa hồng đại lý 5%. Cuối tháng đại lý bán được 900sp, doanh thu tính thuế TNDN của DN B trong kỳ là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Doanh thu tính thuế TNDN của DN B trong kỳ là (900sp x 200.000đ/sp) x 5%

37 / 85

Q37:

Những khoản nào sau đây được xem là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Những khoản được xem là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là Tiền lương, tiền công trả cho người lao động có ký hợp đồng lao động có thời hạn và đăng ký lao động theo đúng quy định

38 / 85

Q38:

DN A mua nguyên vật liệu X trị giá 55 triệu đồng, đã bao gồm thuế GTGT (thuế suất 10%), và thanh toán bằng tiền mặt. Theo luật thuế TNDN thì:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

DN A mua nguyên vật liệu X trị giá 55 triệu đồng, đã bao gồm thuế GTGT (thuế suất 10%), và thanh toán bằng tiền mặt. Theo luật thuế TNDN thì DN A không được trừ toàn bộ chi phí mua nguyên liệu đầu vào.

39 / 85

Q39:

Chi phí khấu hao TSCĐ nào sau đây được trừ khi tính thuế TNDN.

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Chi phí khấu hao TSCĐ xe đưa đón người lao động được trừ khi tính thuế TNDN.

40 / 85

Q40:

Phần trích khấu hao TSCĐ nào dưới đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Khấu hao đối với nhà xường đã khấu hao hết giá trị nhưng vẫn đang được sử dụng không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

41 / 85

Q41:

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với khoản chi nào dưới đây:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với Các khoản chi về đầu tư xây dựng cơ bản trong giai đoạn đầu tư để xây dựng nhà giữ xe nhân viên;

42 / 85

Q42:

Hãy tính thu nhập chịu thuế (TNCT), thu nhập tính thuế (TNTT) của DN trong kỳ tính thuế có số liệu: - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 4.400 triệu đồng. Tổng hợp chi phí được trừ phát sinh trong kỳ: 3.000 triệu đồng. Lỗ năm trước chuyển sang: 500 triệu đồng.

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập chịu thuế (TNCT), thu nhập tính thuế (TNTT) của DN trong kỳ là TNCT: 1.000 triệu; TNTT: 500 triệu

43 / 85

Q43:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu: - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 5.500 triệu đồng. Tổng chi phí được trừ phát sinh trong kỳ: 3.000 triệu đồng. Lỗ năm trước
chuyển sang: 1.000 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN là 20%, Thuế TNDN phải nộp trong kỳ là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế suất thuế TNDN là 20%, Thuế TNDN phải nộp trong kỳ là 200 triệu đồng

44 / 85

Q44:

Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo nhiều trường hợp khác nhau thì khoản thu nhập đó được áp dụng ưu đãi như thế nào?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo nhiều trường hợp khác nhau thì DN lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi có lợi nhất.

45 / 85

Q45:

Căn cứ để xác định được hưởng ưu đãi thuế TNDN là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Căn cứ để xác định được hưởng ưu đãi thuế TNDN là: Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện ưu đãi, mức ưu đãi và tự kê khai, quyết toán thuế

46 / 85

Q46:

Các khoản Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Các khoản Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp:

- Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xã

- Thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ kỹ thuật trực tiếp phục vụ nông nghiệp.

- Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho người dân tộc thiểu số, người tàn tật, trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, đối tượng tệ nạn xã hội.

47 / 85

Q47:

Khoản chi nào dưới đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật cho người lao động do người lao động chịu không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

48 / 85

Q48:

Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu : - Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng (không gồm thuế GTGT) - DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ (không kể các khoản phạt) là 4.000 triệu đồng. - Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng - Chi do phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 100 triệu đồng Thu nhập khác khi tính TN chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập khác khi tính TN chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là 100 triệu đồng

49 / 85

Q49:

Một doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2015 có tài liệu về thuế TNDN như sau: - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 3.000 triệu đồng (không bao gồm thuế GTGT) - Chi phí doanh nghiệp kê khai: 2.000 triệu đồng (có đầy đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp), trong đó: Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi : 200 triệu đồng - Vậy Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi của doanh nghiệp được phép trừ tối đa khi tính thu nhập chịu thuế năm 2015 là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi của doanh nghiệp được phép trừ tối đa khi tính thu nhập chịu thuế năm 2015 là: 200 triệu đồng

50 / 85

Q50:

DN A ký hợp đồng với DN B để thuê 1 trụ sở văn phòng với thời hạn thuê 5 năm từ 2014 đến 2018, trị giá toàn bộ hợp đồng là 500 triệu, A đồng ý trả trước toàn bộ số tiền thuê nhà của 5 năm là 500 triệu. A xác định số tiền thuê nhà là chi phí được trừ theo luật thuế TNDN vào năm 2014 như sau:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

A xác định số tiền thuê nhà là chi phí được trừ theo luật thuế TNDN vào năm 2014 là 100 triệu

51 / 85

Q51:

DN A ký hợp đồng với DN B để thuê 1 trụ sở văn phòng với thời hạn thuê 5 năm từ 2014 đến 2018, trị giá toàn bộ hợp đồng là 500 triệu, A đồng ý trả trước toàn bộ số tiền thuê nhà của 5 năm là 500 triệu. B xác định số tiền thuê nhà là Doanh thu theo luật thuế TNDN vào năm 2014 như sau:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

B xác định số tiền thuê nhà là Doanh thu theo luật thuế TNDN vào năm 2014 là 100 triệu hoặc 500 triệu

52 / 85

Q52:

Công ty H trong kỳ tính thuế TNDN có số liệu sau: Doanh thu trong kỳ là 200 tỷ, chi phí phát sinh kê khai là 160 tỷ đồng, trong đó Chi tài trợ cho cuộc thi Tiếng hát SV UFM là 500 triệu, chi nộp phạt do vi phạm hành chánh khi làm thủ tục Hải quan là 500 triệu. Thu nhập chịu thuế:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập chịu thuế là 41 tỷ

53 / 85

Q53:

Cá nhân được giảm trừ những khoản nào sau đây khi xác định thu nhập tính thuế?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Cá nhân được giảm trừ  khi xác định thu nhập tính thuế là

- Các khoản giảm trừ gia cảnh;

- Các khoản đóng góp bảo hiểm bắt buộc

- Các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học;

54 / 85

Q54:

Quy định từ 1/7/2013 về giảm trừ gia cảnh đối với người phụ thuộc là số tiền được trừ:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Quy định từ 1/7/2013 về giảm trừ gia cảnh đối với người phụ thuộc là số tiền được trừ: 3,6 triệu đồng/tháng

55 / 85

Q55:

Những trường hợp nào thì con của đối tượng nộp thuế được xác định là người phụ thuộc được tính giảm trừ gia cảnh ?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Những trường hợp sau thì con của đối tượng nộp thuế được xác định là người phụ thuộc được tính giảm trừ gia cảnh :

- Con dưới 18 tuổi;

- Con trên 18 tuổi nhưng bị tàn tật, không có khả năng lao động

- Con đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề, không có thu nhập hoặc có thu nhập nhưng không vượt quá mức quy định

56 / 85

Q56:

Chị C được ông B tặng một chiếc xe máy trị giá 25 triệu đồng, số thuế TNCN chị C phải nộp là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Số thuế TNCN chị C phải nộp là 1.500.000 đồng

57 / 85

Q57:

Trong năm, Anh H có thu nhập từ tiền lương là 12 triệu đồng/tháng (sau khi trừ BHXH, BHYT) và tổng tiền thưởng nhân ngày 30/4, 1/5, 2/9 trong năm là 5 triệu đồng. Anh H không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm, thuế TNCN anh H phải nộp của cả năm là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TNCN anh H phải nộp của cả năm là 1,8 triệu đồng

58 / 85

Q58:

Ông J là cá nhân không cư trú theo quy định của pháp luật thuế Việt Nam. Trong năm 2015, ông J có doanh thu từ hoạt động kinh doanh hàng hoá tại Việt Nam là 2.000 triệu đồng. Tổng chi phí hợp lý được trừ với hoạt động kinh doanh trên là 1.800 triệu đồng. Ông J không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trên lãnh thổ Việt Nam trong năm. Thuế TNCN ông J phải nộp trong năm 2015 là :

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TNCN ông J phải nộp trong năm 2015 là 2.000tr x 1%

59 / 85

Q59:

Năm 2000, bà C mua 1 căn hộ cao cấp trị giá 2 tỷ đồng. Năm 2015, bà C bán căn hộ này được 3tỷ đồng. Thuế TNCN của bà C khi bán căn hộ này được tính:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TNCN của bà C khi bán căn hộ này được tính là 3 tỷ x 2%

60 / 85

Q60:

Ngày 09/01/2015, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá mua chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Ngày 09/01/2015, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá mua chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là 160 triệu

61 / 85

Q61:

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là 10 triệu đồng

62 / 85

Q62:

Máy móc thiết bị nhập khẩu để sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học thuộc diện:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Máy móc thiết bị nhập khẩu để sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học thuộc diện Không chịu thuế giá trị gia tăng nếu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được

63 / 85

Q63:

Doanh nghiệp A sản xuất kinh doanh cả hàng hóa chịu thuế và hàng không chịu thuế và nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ. Trường hợp xử lý nào dưới đây là đúng:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Trường hợp xử lý là đúng: Chỉ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng

64 / 85

Q64:

Trong kỳ tính thuế, Công ty A mua hàng hoá thuộc diện chịu thuế TTĐB của cơ sở sản xuất D để xuất khẩu nhưng chỉ xuất khẩu một phần, phần còn lại thì tiêu thụ hết ở trong nước. Công ty A phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt trong kỳ tính thuế cho:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Công ty A phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt trong kỳ tính thuế cho: Toàn bộ số hàng hoá đã tiêu thụ trong nước mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế

65 / 85

Q65:

Cho biết giá bán chưa thuế GTGT của một chai bia là 6.000 đồng (không bán vỏ chai), thuế suất thuế tiêu thụ đặc biết là 50%, thuế suất GTGT là 10%. Tiền thuế tiêu thụ đặc biệt của chai bia là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Tiền thuế tiêu thụ đặc biệt của chai bia là: 2.000 đồng

66 / 85

Q66:

Thuế tiêu thụ đặc biệt được thu như thế nào?

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế tiêu thụ đặc biệt được Thu một lần ở khâu sản xuất hoặc nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ

67 / 85

Q67:

Cơ sở sản xuất C mua nguyên liệu là mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và sau đó sử dụng một phần nguyên liệu để sản xuất hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Cơ sở sản xuất đó phải nộp:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

 Cơ sở sản xuất đó phải nộp Thuế tiêu thụ đặc biệt của nguyên liệu tạo thành số hàng hóa còn để trong kho và hàng hóa đã đem ra bán

68 / 85

Q68:

Doanh nghiệp sản xuất 5.000kg túi ni lông chịu thuế BVMT. DN xuất bán 3.000kg. Thuế suất là 40.000đ/kg. Thuế BVMT phải nộp là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế BVMT phải nộp là 120.000.000 đồng

69 / 85

Q69:

Cty A vay 500 triệu đồng của cá nhân X (để mở rộng quy mô SXKD) với lãi suất 14%/năm. Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố tại thời điểm vay là 8%/năm. Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là: 60 triệu đồng

70 / 85

Q70:

Cty A vay 500 triệu đồng của cá nhân X (để bổ sung vốn điều lệ còn thiếu) với lãi suất 13%/năm. Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố tại thời điểm vay là 9%/năm. Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

 Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là: 65 triệu đồng

71 / 85

Q71:

Ông A là đối tượng cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công với mức lương 20 triệu đồng/tháng chưa trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc là 10,5%; không có người
phụ thuộc;. Thuế TNCN phải nộp của Ông A trong tháng là bao nhiêu? Biết khoản thu nhập Ông A nhận được là khoản thu nhập trước thuế.

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TNCN phải nộp của Ông A trong tháng là 0,44 triệu đồng

72 / 85

Q72:

Ông B là đối tượng cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng chưa trừ các bảo hiểm bắt buộc là 90 triệu đồng và Ông B phải nuôi 2 con dưới 18 tuổi. Bảo
hiểm bắt buộc là 10,5% trên tiền lương cơ bản là 20 triệu đồng. Trong tháng Ông B không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thu nhập tính thuế của Ông B trong tháng là bao nhiêu? Biết khoản thu nhập Ông B nhận được là khoản thu nhập trước thuế

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập tính thuế của Ông B trong tháng là 71,7 triệu đồng

73 / 85

Q73:

Ông B là đối tượng cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng đã trcác bảo hiểm bắt buộc là 25 triệu đồng và Ông B phải nuôi 2 con dưới 18 tuổi. Trong tháng Ông B không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá nhân của Ông B trong tháng là bao nhiêu? Biết khoản thu nhập Ông B nhận được là khoản thu nhập trước thuế

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế thu nhập cá nhân của Ông B trong tháng là 0,63 triệu đồng

74 / 85

Q74:

Anh Nguyễn Văn Tiến bán một trong những căn nhà ở mặt tiền đường Nguyễn Văn Cừ để lấy tiền đi du học ở nước ngoài. Thu nhập từ tiền bán nhà phải:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập từ tiền bán nhà Anh Tiến phải đóng thuế với thuế 2% trên giá chuyển nhượng

75 / 85

Q75:

Anh Nam và chị Liên cùng đứng tên trong giấy chứng nhận quyền sở hữu căn nhà chung duy nhất của 2 vợ chồng tại Phú Mỹ Hưng nhưng chị Liên còn có riêng miếng đất ở tại quận 12. Khi bán căn nhà tại Phú Mỹ Hưng thì :

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Khi bán căn nhà tại Phú Mỹ Hưng thì : Anh Nam được miễn thuế, chị Liên phải đóng thuế thu nhập từ việc chuyển nhượng căn nhà trên.

76 / 85

Q76:

Thu nhập từ đầu tư vốn của cá nhân phải nộp thuế là:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập từ đầu tư vốn của cá nhân phải nộp thuế là: Lãi trái phiếu, tín phiếu trừ trái phiếu chính phủ.

77 / 85

Q77:

Thu nhập tính thuế đối với trúng thưởng khuyến mại bằng hiện vật là giá trị giải thưởng vượt trên 10 triệu đồng được quy đổi thành tiền theo

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập tính thuế đối với trúng thưởng khuyến mại bằng hiện vật là giá trị giải thưởng vượt trên 10 triệu đồng được quy đổi thành tiền theo Giá thị trường tại thời điểm nhận trúng thưởng chưa trừ bất cứ một khoản chi phí nào

78 / 85

Q78:

Thu nhập tính thuế từ tiền bản quyền được tính như sau

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thu nhập tính thuế từ tiền bản quyền được tính Là phần thu nhập vượt trên 10 triệu đồng theo hợp đồng chuyển nhượng không phụ thuộc vào số lần thanh toán hoặc số lần nhận tiền mà đối tượng thuế nhận được

79 / 85

Q79:

Chi phí nào sau đây đối với hoạt động chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú được trừ trước khi tính thuế thu nhập.

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Không có trường hợp nào được trừ đối với hoạt động chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú được trừ trước khi tính thuế thu nhập

80 / 85

Q80:

Giá trị tài sản để tính thuế thu nhập cá nhân đối với thừa kế, quà tặng là ôtô, xe gắn máy, tàu thuyền. được xác định:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Giá trị tài sản để tính thuế thu nhập cá nhân đối với thừa kế, quà tặng là ôtô, xe gắn máy, tàu thuyền. được xác định: Căn cứ trên cơ sở bảng giá tính lệ phí trước bạ do Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh quy định tại thời điểm nhận thừa kế, quà tặng.

81 / 85

Q81:

Đối với thừa kế, quà tặng là chứng khoán đã niêm yết, giá trị để tính thuế căn cứ vào:

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Đối với thừa kế, quà tặng là chứng khoán đã niêm yết, giá trị để tính thuế Căn cứ vào giá tham chiếu trên Sở giao dịch chứng khoán hoặc trung tâm giao dịch chứng khoán tại ngày nhận thừa kế, quà tặng hay ngày gần nhất trước đó

82 / 85

Q82:

Tại Cty xuất nhập khẩu (T) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 200 chai rượu 300 để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập (CIF) quy ra tiền Việt Nam là 210.000 đồng/chai.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 160 chai rượu 300 , giá bán chưa có thuế GTGT 420.000 đồng/chai rượu 300.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu. Biết thuế suất thuế nhập khẩu rượu 300 là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 300 là 55%

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu là 27.720.000 đ

83 / 85

Q83:

Tại Cty xuất nhập khẩu (T) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 200 chai rượu 300 để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập quy ra tiền Việt Nam là 210.000 đồng/chai.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 160 chai rượu 300 , giá bán chưa có thuế GTGT 420.000 đồng/chai rượu 300.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng. Biết thuế suất thuế nhập khẩu rượu 300 là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 300 là 55%

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng là 23.844.480 đ

84 / 85

Q84:

Tại Cty xuất nhập khẩu (M) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 2.200 bao thuốc lá để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập (CIF) quy ra tiền Việt Nam là 25.000 đồng/bao.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 1.500 bao thuốc lá nhập khẩu trên, giá bán chưa có thuế GTGT 50.000 đồng/bao.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu. Biết thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của thuốc lá là 70%

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu là 46.200.000 đ

85 / 85

Q85:

Tại Cty xuất nhập khẩu (M) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 2.200 bao thuốc lá để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập (CIF) quy ra tiền Việt Nam là 28.000 đồng/bao.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 1.500 bao thuốc lá nhập khẩu trên, giá bán chưa có thuế GTGT 55.000 đồng/bao.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng. Biết thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của thuốc lá là 70%

Giải thích

Chính xác!
Chưa đúng

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng là 33.960.000 đ

chính xác chưa đúng

Câu hỏi trắc nghiệm

Câu hỏi 1 / 85
Giải thích

Đối với thuế gián thu, khi người nhập khẩu trực tiếp để tiêu dùng thì người chịu thuế đồng thời là người nộp thuế?

Câu hỏi 2 / 85
Giải thích

Thuế gián thu là loại thuế có khả năng chuyển dịch gánh nặng thuế từ người chịu thuế theo luật định sang người nộp thuế thông qua Giá tính thuế

Câu hỏi 3 / 85
Giải thích

Thuế là một khoản không hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế nói lên sự khác biệt về thuế, phí và lệ phí

Giải thích

Công ty TNHH Hoa Hồng mua từ một doanh nghiệp khu chế xuất lô hàng có trị giá 1.000 triệu đồng, thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế GTGT 10% (hàng trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT Công ty TNHH Hoa Hồng phải nộp là 210 triệu đồng

Giải thích

Doanh nghiệp Khu chế xuất KK bán cho Công ty TNHH Thiên Tú ở tòa nhà Diamond (Quận 1) một lô hàng X có trị giá 500 triệu đồng. Biết rằng hàng X chịu thuế NK là 5%, thuế GTGT 10% (hàng X trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT công ty TNHH Thiên Tú phải nộp là 77,5 triệu đồng

Câu hỏi 6 / 85
Giải thích

Đối với đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa nhập khẩu là vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì thời hạn nộp thuế nhập khẩu là 275 ngày kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai Hải quan

Câu hỏi 7 / 85
Giải thích

Đối với đối tượng chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập thì thời hạn nộp thuế xuất nhập khẩu là 15 ngày kể từ ngày hết hạn của cơ quan có thẩm quyền cho phép tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập

Câu hỏi 8 / 85
Giải thích

Hàng tạm nhập tái xuất là: Hàng hóa, dịch vụ từ nước ngoài đưa vào Việt Nam rồi sau đó đưa ra khỏi Việt Nam và có làm thủ tục xuất nhập khẩu

Câu hỏi 9 / 85
Giải thích

Hàng tạm xuất tái nhập là: Hàng hóa, dịch vụ của Việt Nam đưa ra nước ngoài sau đó đưa trở về Việt Nam, có làm thủ tục xuất nhập khẩu

Câu hỏi 10 / 85
Giải thích

Hàng chuyển khẩu là: Hàng của nước ngoài vận chuyển vào Việt Nam sau đó làm thủ tục chuyển cửa khẩu để tiếp tục vận chuyển hàng sang nước khác

Giải thích

Thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng trên là 769.300.000đ

Giải thích

Thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty phải nộp là 17.160.000đ

Câu hỏi 13 / 85
Giải thích

Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

Câu hỏi 14 / 85
Giải thích

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

Giải thích

Từ 1/1/2014, Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xét hoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ 300.000.000 đồng trở lên

Giải thích

Thuế GTGT phải nộp trong quý của công ty là - 3.000.000 đồng

Giải thích

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty Y là 80.000.000 đồng

Giải thích

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty M là 425.000.000 đồng

Giải thích

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty N là 30.000.000 đồng

Giải thích

Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2015 của công ty AMB là 430.000.000 đồng

Giải thích

Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 6/2015 là 85.000.000 đồng

Giải thích

Số thuế GTGT đầu ra tính trên hoá đơn này là 66.000.000 đồng

Giải thích

Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2015 là 

Giải thích

Giá tính thuế GTGT là 190 triệu đồng

Giải thích

Giá tính thuế GTGT của dịch vụ ủy thác là 41 triệu đồng

Giải thích

Giá tính thuế GTGT là 30 triệu đồng

Giải thích

Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp là Số khác

Câu hỏi 33 / 85
Giải thích

Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN hoặc loại thuế tương tự thuế TNDN ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tại Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài nhưng tối đa không quá số thuế TNDN phải nộp theo quy định của Luật thuế TNDN tại Việt Nam

Câu hỏi 34 / 85
Giải thích

Doanh nghiệp nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam nộp thuế TNDN đối với: Thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam mà khoản thu nhập này liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú

Giải thích

Doanh thu tính thuế TNDN của DN B trong kỳ là (900sp x 200.000đ/sp) x 5%

Câu hỏi 37 / 85
Giải thích

Những khoản được xem là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là Tiền lương, tiền công trả cho người lao động có ký hợp đồng lao động có thời hạn và đăng ký lao động theo đúng quy định

Câu hỏi 38 / 85
Giải thích

DN A mua nguyên vật liệu X trị giá 55 triệu đồng, đã bao gồm thuế GTGT (thuế suất 10%), và thanh toán bằng tiền mặt. Theo luật thuế TNDN thì DN A không được trừ toàn bộ chi phí mua nguyên liệu đầu vào.

Câu hỏi 39 / 85
Giải thích

Chi phí khấu hao TSCĐ xe đưa đón người lao động được trừ khi tính thuế TNDN.

Câu hỏi 40 / 85
Giải thích

Khấu hao đối với nhà xường đã khấu hao hết giá trị nhưng vẫn đang được sử dụng không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Câu hỏi 41 / 85
Giải thích

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với Các khoản chi về đầu tư xây dựng cơ bản trong giai đoạn đầu tư để xây dựng nhà giữ xe nhân viên;

Giải thích

Thu nhập chịu thuế (TNCT), thu nhập tính thuế (TNTT) của DN trong kỳ là TNCT: 1.000 triệu; TNTT: 500 triệu

Giải thích

Thuế suất thuế TNDN là 20%, Thuế TNDN phải nộp trong kỳ là 200 triệu đồng

Câu hỏi 44 / 85
Giải thích

Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo nhiều trường hợp khác nhau thì DN lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi có lợi nhất.

Câu hỏi 45 / 85
Giải thích

Căn cứ để xác định được hưởng ưu đãi thuế TNDN là: Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện ưu đãi, mức ưu đãi và tự kê khai, quyết toán thuế

Câu hỏi 46 / 85
Giải thích

Các khoản Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp:

- Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xã

- Thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ kỹ thuật trực tiếp phục vụ nông nghiệp.

- Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho người dân tộc thiểu số, người tàn tật, trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, đối tượng tệ nạn xã hội.

Câu hỏi 47 / 85
Giải thích

Bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật cho người lao động do người lao động chịu không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

Giải thích

Thu nhập khác khi tính TN chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là 100 triệu đồng

Giải thích

Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi của doanh nghiệp được phép trừ tối đa khi tính thu nhập chịu thuế năm 2015 là: 200 triệu đồng

Giải thích

A xác định số tiền thuê nhà là chi phí được trừ theo luật thuế TNDN vào năm 2014 là 100 triệu

Giải thích

B xác định số tiền thuê nhà là Doanh thu theo luật thuế TNDN vào năm 2014 là 100 triệu hoặc 500 triệu

Câu hỏi 53 / 85
Giải thích

Cá nhân được giảm trừ  khi xác định thu nhập tính thuế là

- Các khoản giảm trừ gia cảnh;

- Các khoản đóng góp bảo hiểm bắt buộc

- Các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học;

Câu hỏi 55 / 85
Giải thích

Những trường hợp sau thì con của đối tượng nộp thuế được xác định là người phụ thuộc được tính giảm trừ gia cảnh :

- Con dưới 18 tuổi;

- Con trên 18 tuổi nhưng bị tàn tật, không có khả năng lao động

- Con đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề, không có thu nhập hoặc có thu nhập nhưng không vượt quá mức quy định

Giải thích

Thuế TNCN anh H phải nộp của cả năm là 1,8 triệu đồng

Giải thích

Thuế TNCN ông J phải nộp trong năm 2015 là 2.000tr x 1%

Giải thích

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là 10 triệu đồng

Câu hỏi 62 / 85
Giải thích

Máy móc thiết bị nhập khẩu để sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học thuộc diện Không chịu thuế giá trị gia tăng nếu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được

Câu hỏi 63 / 85
Giải thích

Trường hợp xử lý là đúng: Chỉ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng

Câu hỏi 64 / 85
Giải thích

Công ty A phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt trong kỳ tính thuế cho: Toàn bộ số hàng hoá đã tiêu thụ trong nước mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế

Câu hỏi 66 / 85
Giải thích

Thuế tiêu thụ đặc biệt được Thu một lần ở khâu sản xuất hoặc nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ

Câu hỏi 67 / 85
Giải thích

 Cơ sở sản xuất đó phải nộp Thuế tiêu thụ đặc biệt của nguyên liệu tạo thành số hàng hóa còn để trong kho và hàng hóa đã đem ra bán

Giải thích

Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là: 60 triệu đồng

Giải thích

 Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là: 65 triệu đồng

Giải thích

Thuế TNCN phải nộp của Ông A trong tháng là 0,44 triệu đồng

Giải thích

Thu nhập tính thuế của Ông B trong tháng là 71,7 triệu đồng

Giải thích

Thuế thu nhập cá nhân của Ông B trong tháng là 0,63 triệu đồng

Câu hỏi 74 / 85
Giải thích

Thu nhập từ tiền bán nhà Anh Tiến phải đóng thuế với thuế 2% trên giá chuyển nhượng

Câu hỏi 75 / 85
Giải thích

Khi bán căn nhà tại Phú Mỹ Hưng thì : Anh Nam được miễn thuế, chị Liên phải đóng thuế thu nhập từ việc chuyển nhượng căn nhà trên.

Câu hỏi 76 / 85
Giải thích

Thu nhập từ đầu tư vốn của cá nhân phải nộp thuế là: Lãi trái phiếu, tín phiếu trừ trái phiếu chính phủ.

Câu hỏi 77 / 85
Giải thích

Thu nhập tính thuế đối với trúng thưởng khuyến mại bằng hiện vật là giá trị giải thưởng vượt trên 10 triệu đồng được quy đổi thành tiền theo Giá thị trường tại thời điểm nhận trúng thưởng chưa trừ bất cứ một khoản chi phí nào

Câu hỏi 78 / 85
Giải thích

Thu nhập tính thuế từ tiền bản quyền được tính Là phần thu nhập vượt trên 10 triệu đồng theo hợp đồng chuyển nhượng không phụ thuộc vào số lần thanh toán hoặc số lần nhận tiền mà đối tượng thuế nhận được

Câu hỏi 79 / 85
Giải thích

Không có trường hợp nào được trừ đối với hoạt động chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú được trừ trước khi tính thuế thu nhập

Câu hỏi 80 / 85
Giải thích

Giá trị tài sản để tính thuế thu nhập cá nhân đối với thừa kế, quà tặng là ôtô, xe gắn máy, tàu thuyền. được xác định: Căn cứ trên cơ sở bảng giá tính lệ phí trước bạ do Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh quy định tại thời điểm nhận thừa kế, quà tặng.

Câu hỏi 81 / 85
Giải thích

Đối với thừa kế, quà tặng là chứng khoán đã niêm yết, giá trị để tính thuế Căn cứ vào giá tham chiếu trên Sở giao dịch chứng khoán hoặc trung tâm giao dịch chứng khoán tại ngày nhận thừa kế, quà tặng hay ngày gần nhất trước đó

Giải thích

Thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu là 27.720.000 đ

Giải thích

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng là 23.844.480 đ

Giải thích

Thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu là 46.200.000 đ

Giải thích

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng là 33.960.000 đ